Отчёт о результатах последующего финансового контроля

Проверкой отдела Минприроды в Майнском лисничестве установлена недоплата по заработной плате по причине неверного определения рабочих
Списанный ГСМ не подтверждён документально путевыми листами.
Проверкой ОГУП "Кузоватовский лесхоз" установлено списание ГСМ сверх установленной нормы. Убыток прошлых лет числился на счёте 43 "Готовая продукция", в связи с чем был завышен финансовый результат.
Проверкой отдела Минприроды в Теренгульском лесничестве установлена недоплата по заработной плате: выслуга лет за стаж работы водителям, , материальная помощь к отпуску, а также излишне выплачено: материальная помощь и ежегодная выплата к отпуску.
Проверкой отдела Минприроды в Барышском лесничестве установлена излишне выплаченная сумма за выслугу лет водителям, брался общий трудовой стаж работы.
Проверкой ОГУП "Старокулаткинский лесхоз" установлено, что на основные средства учитываемые на счёте 01 "Основные средства" не начислялась амортизация, в связи счем был завышен финансовый результат. Установлен факт занижения остатка готовой продукции на счете 40 "Готовая продукция" (арифметическая ошибка).
Проверкой ОГУП "Теренгульский лесхоз" установлено списание ГСМ сверх установленной нормы.
Проверкой отдела Минприроды в Сурском лесничестве установлена недоплата по заработной плате: выслуга лет водителям за стаж работы (в лесной отрасли), а также излишне выплачено: единовременная выплата к отпуску, выплата за исполнение обязанностей на период болезни сотрудника отдела.
Проверкой отдела Минприроды в Николаевском лесничестве установлена недоплата по заработной плате: выслуга лет водителям за стаж работы (в лесной отрасли).
Проверкой отдела Минприроды в Павловском лесничестве установлено неправомерное расходование средств субвенции (авансовые платежи).
Проверкой отдела Минприрды в Старокулаткинском лесничестве установлена недоплата по заработной плате: выслуга лет водителям за стаж работы (в лесной отрасли), предписание будет исполнено январь-февраль 2012 года.

Директор финансово-экономического департамента _________________________ В.П. Саховская

№ п/п	Наименование проверяемой организации (учреждения)	Тема ревизии, проверки, проверяемый период	Ведомственная принадлежность	Вид проверки (плановая/внеплановая)	Месяц, в котором проводилась проверка	Количество календарных дней проверки	Количество нарушений (шт.)	Сумма проверенных средств, тыс. руб.	Сумма нарушений по видам								Прочие нарушения					Всего нарушений (сумма столбцов с 10 по 22)	% суммы выявленных нарушений от проверенных средств (ст 23/ст 9)	Сумма устраненных нарушений								Прочие нарушения					Всего устранённых нарушений (сумма столбцов 25-37)	*% суммы устранённых нарушений от общей суммы выявленных нарушений (ст 38/ст 23100)**	Дисциплинарное взыскание
									Сумма нецелевого использования средств, тыс. руб.	Сумма неэффективного использования средств, тыс. руб.	Сумма не зачисленных в бюджет доходов, тыс. руб.	Сумма неправомерных расходов тыс. руб.					Сумма недоплат по зар. Плате	Необоснованные расходы по ГСМ	Необоснованно начисленные и выплаченные (мат. помощь, единовременная выплата, стаж работы)	Не отраженная в бухгалтерском учете амортизация на счете 02 "Амортизация основных средств", заниженный остаток продукции на счете 40 "Готовыая продукция"	Убыток прошлых лет отражённый на счете 43 "Готовая прдукция"			Сумма нецелевого использования средств, тыс. руб.	Сумма неэффективного использования средств, тыс. руб.	Сумма не зачисленных в бюджет доходов, тыс. руб.	Сумма неправомерных расходов тыс. руб.					Сумма недоплат по зар. Плате	Восстановлены необоснованные расходы по списанию ГСМ	Необоснованно начисленные и выплаченные (мат. помощь, единовременная выплата)	Отражение в бухгалтерском учете доначисленной амортизации, заниженного остатка готовой продукции	Восстановление убытков прошлых лет с отражением на счёте 99 "Прибыли и убытки"			количество	вид	Должность , ФИО
									Сумма нецелевого использования средств, тыс. руб.	Сумма неэффективного использования средств, тыс. руб.	Сумма не зачисленных в бюджет доходов, тыс. руб.	по кассовой дисциплине	по расчётам с подотчётными лицами, поставщиками и подрядчиками	авансовые платежи по налогам и во внебюджетные фонды	по оплате труда	по капитальным вложениям (выполнение СМР)	Сумма недоплат по зар. Плате	Необоснованные расходы по ГСМ						Сумма нецелевого использования средств, тыс. руб.	Сумма неэффективного использования средств, тыс. руб.	Сумма не зачисленных в бюджет доходов, тыс. руб.	по кассовой дисциплине	по расчётам с подотчётными лицами, поставщиками, подрядчиками	авансовые платежи по налогам и во внебюджетные фонды	по оплате труда	по капитальным вложениям (выполнение СМР)	Сумма недоплат по зар. Плате	Восстановлены необоснованные расходы по списанию ГСМ						количество	вид	Должность , ФИО
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35	36	37	38	39	40	41	42
1	Отделы Минприроды Ульяновской области в лесничествах	Проверка реестров заключенных договоров на одноимённые товары, работы и услуги до 100 тыс. руб. за 4 квартал		плановая	январь			7 171,65														0,00															0,00	0,00
2	Отдел Минприроды Ульяновской области в Майнском лесничестве	Использование средств субвенций федерального бюджета за 2009 год		плановая	февраль		2	6 306,77									18,77	12,08				30,85	0,49									18,77	12,08				30,85	100
3	ОГУП "Кузоватовский лесхоз"	Проверка финансово-хозяйственной деятельности за ноябрь-декабрь 2010 г. и январь-апрель 2011 г		внеплановая	май	5	2	13 918,60										10,90			4807,60	4818,50	34,62										10,90			4807,60	4818,50	100
4	Отдел Минприроды Ульяновской области в Теренгульском лесничестве	Использование средств субвенций федерального бюджета за 2009-2010 год		плановая	июнь	12	4	13 765,80		17,70				9,40			27,90		2,50			57,50	0,42									27,90		2,50			30,40	52,87
5	Отдел Минприроды Ульяновской области в Барышском лесничестве	Использование средств субвенций федерального бюджета за 2010 год		плановая	июль	10	3	7 665,90						26,00			0,50		14,30			40,80	0,53									0,50		14,30			14,80	36,27
6	ОГУП "Старокулаткинский лесхоз"	Проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2010 г. и I полугодие 2011 г		плановая	июль-август	15	2	11 900,00												1489,40		1489,40	12,52												1489,40		1489,40	100,00
7	ОГУП "Теренгульский лесхоз"	Проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2010 г. и I полугодие 2011 г		внеплановая	август	5	1	39 683,00										2,90				2,90	0,01														0,00	0,00
8	Отдел Минприроды Ульяновской области в Сурском лесничестве	Использование средств субвенций федерального бюджета за 2010 год		плановая	сентябрь	10	4	4 325,10						18,70			17,30		6,10			42,10	0,97														0,00	0,00
9	Отдел Минприроды Ульяновской области в Николаевском лесничестве	Использование средств субвенций федерального бюджета за 2009-2010 год		плановая	октябрь	12	2	14 969,80						56,50			53,70					110,20	0,74									53,70					53,70	48,73
10	Отдел Минприроды Ульяновской области в Павловском лесничестве	Использование средств субвенций федерального бюджета за 2009-2010 год		плановая	ноябрь	12	1	9 199,40						15,40								15,40	0,17														0,00	0,00
11	Отдел Минприроды Ульяновской области в Старокулаткинском лесничестве	Использование средств субвенций федерального бюджета за 2009-2010 год		плановая	декабрь	12	2	9562,50						9,40			31,60					41,00	0,43														0,00	0,00
																								Краткое описание принятых мер, устраненных нарушений

Краткое описание выявленных нарушений																								Краткое описание принятых мер, устраненных нарушений

В ходе проверки были выявлены следующие нарушения по кассовой дисциплине: правильность начисления надбавки за выслугу лет, нецелевое использование средств
Итого за месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев год						93	23	138 468,52	0,00	17,70	0,00	0,00	0,00	135,40	0,00	0,00	149,77	25,88	22,90	1489,40	4807,60	6648,65	4,80	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	100,87	22,98	16,80	1489,40	4807,60	6437,65	96,83	0,00